Fondivoog vs rahavoog
Kui ettevõte koostab aasta lõpu aruandeid, koostavad nad kolm aruannet, mis sisaldavad kasumiaruannet, bilanssi ja rahavoogude aruannet. Lisaks koostavad ettevõtted äritegevuse parema ülevaate saamiseks ka jaotamata kasumi ja rahavoogude aruande. Rahavoogude aruanne ja rahavoogude aruanne näivad olevat sama asi, lihtsalt nende sõnastus. Need kaks on aga üksteisest üsna erinevad ja järgmine artikkel annab selge ülevaate nende erinevustest, võimaldades samal ajal hästi mõista, mida kumbki tähendab.
Rahavool
Ettevõtte rahavoogude aruanne näitab selgelt sularaha liikumist ettevõtte ümber, kuidas sularaha on tulnud ja kuhu see on kulutatud. Seejärel summeeritakse kõik need sularahalaekumised ja maksed kokku, et saada arv, mida nimetatakse netorahavooguks, mis on sisuliselt raha, mis jääb alles pärast kõigi sularahaliikumiste arvestamist.
Rahavoogude aruanne on jagatud mitmeks osaks, mis sisaldavad: põhitegevust, investeerimistegevust ja finantseerimistegevust. Põhitegevus on tegevus, mis aitab ettevõttel tulu teenida, investeerimistegevus viitab mis tahes sularaha liikumisele ettevõtte investeeringutes ning pikemaajalised investeeringud ja finantseerimistegevused viitavad mis tahes tegevusele, mis on seotud ettevõtte aktsionäride ja võlausaldajatega. Kui rahavoogude aruanne on koostatud täpselt, peaks nende kolme segmendi kogusumma moodustama ettevõtte kogu rahavoogude summa.
Fondi voog
Rahavoogude aruanne näitab käibekapitali liikumist ettevõttega aruandluse perioodil. Käibekapital tähendab kapitali, mida ettevõte kasutab oma igapäevases tegevuses. Käibekapitali arvutamiseks on kasutatud valemit [Käibevara (näiteks varud, sularaha, pangajääk) - lühiajalised kohustused (võlausaldajad, panga arvelduskrediit)]. Selle valemi muudatused kuvatakse selgelt fondide voo aruandes. Näiteks kui ettevõtte aktsia kasvas 10 000 dollarilt 20 000 dollarini ja panga jääk vähenes 50 000 dollarilt 45 000 dollarile, kuvatakse saldo 5000 dollarit rahavoogude aruandes.
Fondivoog vs rahavoog
Nende kahe väite peamine sarnasus on see, et need mõlemad on loodud selleks, et paremini mõista ettevõtte tegevust selle tegevuse ajal. Need kaks avaldust on koostatud spetsiaalselt ettevõtte likviidsuse (võla tasumise võime) kohta ülevaate saamiseks. Need kaks väidet on üksteise suhtes üsna erinevad salvestatu poolest. Rahavoogude aruanne näitab sularaha liikumist ettevõttes igapäevase äritegevuse tagajärjel, rahavoogude aruanne aga näitab ettevõtte käibekapitali muutusi. Kuid kahest neist kasutatakse rahavoogude aruandeid laiemalt, kuna on teada, et sularaha liikumine ennustab paremini likviidsust, erinevalt käibekapitalist.
Kokkuvõte:
Fondivoog ja rahavoog
• Ettevõtte rahavoogude aruanne näitab selgelt sularaha liikumist ettevõtte ümber, kuidas sularaha on tulnud ja kuhu see on kulutatud.
• Rahavoogude aruanne näitab seevastu käibekapitali liikumist ettevõttega aruandluse perioodil.
• Mõlemad avaldused on koostatud spetsiaalselt ettevõtte likviidsuse (võla tasumise võime) kohta ülevaate saamiseks.
