Peamine erinevus - kassaraamatu saldo vs pangaväljavõtte saldo
Ettevõtte panga sularahajääk ja ettevõtte sularaharaamatus hoitav sularahajääk ei lange paljude tegurite tõttu sageli kokku. Seega peavad ettevõtted läbi viima panga lepitamise, mis näitab ettevõtte sularahakonto sularahajäägi ja sularahajäägi erinevust vastavalt panga väljavõttele. Peamine erinevus kassaraamatu saldo ja pangaväljavõtte saldo vahel on see, et kassaraamatu saldo näitab sularahajääki, mille ettevõte on kajastanud ettevõtte kassaraamatus, samal ajal kui pangaväljavõtte jääk on sularahajääk, mille pank on kirjendanud panga arvestuses.
SISU
1. Ülevaade ja peamine erinevus
2. Mis on kassaraamatu saldo
3. Mis on pangakonto väljavõtte saldo
4. Kõrvuti võrdlus - kassaraamatu saldo vs pangakonto väljavõtte saldo tabelina
5. Kokkuvõte
Mis on kassaraamatu saldo?
Kassaraamatu saldo näitab sularahajääki, mille ettevõte on ettevõtte kassas kajastanud. Järgmised tehingud lisatakse tavaliselt kassaraamatusse, kuid mitte pangakonto väljavõttesse, mis põhjustab vastuolu.
Hoiused transiidis
Need on ettevõtte poolt panka saadetud hoiused, kuid enne pangakonto väljavõtte väljastamist pole pank neid õigel ajal kätte saanud.
Tasumata kontrollid
Tasumata tšekid viitavad ettevõtte väljastatud tšekkidele, kuid enne pangakonto väljavõtte väljastamist neid ei esitatud ega kustutatud.
Joonis 01: Panga lepitusavaldus
Eespool on toodud panga lepitusvormi pilt. Ettevõtted teostavad panga lepitamist, et viia kokku sularaha saldo ettevõtte sularahakontol ja sularaha jääk vastavalt ettevõtte pangaväljavõttele.
Mis on pangaväljavõtte saldo?
Pangaväljavõtte jääk on sularaha jääk, mille panga poolt on kantud panga arvestusse. Teenustasud, intressitulu ja NSF-i (ebapiisavad rahalised vahendid) tšekid on kirjed, mis põhjustavad lahknevust, kuna need on kajastatud pangaväljavõttes, kuid ei sisaldu kassaraamatus.
Teenustasud
Teenustasud on tasud, mille pank arvab maha. Ettevõte saab sellistest tasudest teada alles siis, kui nad saavad pangaväljavõtte.
Intressitulu
Kui ettevõte on teeninud intressitulu oma pangakontol, ei sisestata seda tavaliselt ettevõtte kassakontole enne pangaväljavõtte väljastamist.
NSF-i kontrollid
NSF-i tšekid hoiab ettevõte pangakontol; pank ei saa siiski makseid jätkata, kuna ettevõtte konto jääk on ebapiisav.
Näiteks PQR Ltd. kassaraamatu saldo ja pangaväljavõtte saldo seisuga 31.12.2016 on vastavalt 42 568 dollarit ja 41 478 dollarit. Mõelge järgmisele teabele.
- 210 dollari suurune sissemakse 30.12.2016 ei kajastu pangaväljavõttes.
- Kliendi HIJ-le väljastatud tšekk väärtusega 960 dollarit on endiselt tasumata.
- Teenustasu 100 dollarit võetakse pangakuluna.
- Jaanuaris teenitud intressitulu on 465 dollarit.
- Ebapiisavate vahendite tõttu on pank tagastanud tšeki summas 575 dollarit (NSF-i tšekk).
PQR Ltd panga lepitusavaldus on toodud allpool.
Mis vahe on kassaraamatu saldo ja pangakonto väljavõtte saldo vahel?
Erinev artikkel keskel enne tabelit
Sularaharaamatu saldo vs pangaväljavõtte saldo |
|
| Kassaraamatu saldo näitab sularahajääki, mille ettevõte on ettevõtte kassas kajastanud. | Pangaväljavõtte jääk on sularaha jääk, mille panga poolt on kantud panga arvestusse. |
| Loodus | |
| Sularaharaamatu saldo sisaldab tehinguid, mida panga saldo ei sisalda. | Pangaväljavõtte saldo sisaldab tehinguid, mida sularaha jääk ei sisalda. |
| Tehingud | |
| Transpordis olevad hoiused ja tasumata tšekid on näited tehingutest, mis on kantud sularaha saldosse, kuid mitte panga saldosse. | Panga saldosse, kuid mitte sularaha saldosse kantud tehingute näited hõlmavad teenustasusid, intressitulu ja NSF-i tšekke. |
Kokkuvõte - kassaraamatu saldo vs pangaväljavõtte saldo
Teatud tehingutest tingitud kassaraamatu saldo ja pangaväljavõtte saldo erinevus on registreeritud kas ettevõtte või panga poolt. Selliseid lahknevusi täheldatakse regulaarselt tehingute töötlemise viivituse ja panga poolt ettevõtte kontolt debiteeritavate teatud tasude teadmatuse tõttu. Need lahknevused tuleb lepitada pangakonto väljavõtte koostamise teel.
Laadige alla sularaharaamatu saldo ja pangaväljavõtte saldo PDF-versioon
Selle artikli PDF-versiooni saate alla laadida ja kasutada võrguühenduseta eesmärkidel, nagu tsiteeritud. Laadige siit alla PDF-versioon. Erinevus kassaraamatu saldo ja pangaväljavõtte saldo vahel.
