Peamine erinevus - UTMA vs 529
Enamik vanemaid hakkab säästma, kui nende lapsed on väga noored, et tagada neile jõukas tulevik. Muude kulude hulgas on kõige olulisem ülikoolide õppemaks. UTMA (Uniform Transfers to alaealistele seadus) ja 529 plaan on kaks võimalust Ameerika Ühendriikides ülaltoodud eesmärkidel salvestamiseks. Peamine erinevus UTMA ja 529 vahel on see, et UTMA on hoidja konto, mille avab ja haldab täiskasvanu (tõenäoliselt vanem või eestkostja) alaealise nimel, samas kui 529 kava on maksusoodustusega hariduse säästukava, mida pakub riik või haridusasutus, mille eesmärk on aidata peresid tulevaste kolledžikulude jaoks vahendeid eraldada.
SISU
1. Ülevaade ja peamised erinevused
2. Mis on UTMA
3. Mis on 529
4. UTMA ja 529 sarnasused
5. Kõrvuti võrdlus - UTMA vs 529 tabelina
6. Kokkuvõte
Mis on UTMA?
UTMA (Uniform Transfers to alaealistele seadus) on hooldaja konto (hoiukonto), mille avab ja haldab alaealise nimel täiskasvanu (tõenäoliselt vanem või eestkostja). UTMA-d saab avada pangas või mõnes muus finantsasutuses. Finantsvarasid, nagu aktsiad, võlakirjad ja hoiuste tõend, saab hoida UTMA kontol ning seda kontot saab kasutada ka ühekordse raha, kinnisvara või muu pärandi ülekandmiseks alaealisele. Kogu vara juriidiline omandiõigus on abisaajal, st alaealisel. Raha ja varad antakse abisaaja kontrolli alla tavaliselt 18–21-aastaselt, olenevalt riigist, mis annab neile õiguse kasutada oma äranägemisel vahendeid. UTMA-s olevad vahendid ja varad on pöördumatud ning haldur ei saa kontole sissemakstud raha välja võtta.
UTMA eest võetakse minimaalne alginvesteeringu ja hooldustasu. Hooldustasu ei kohaldata, kui kontol on iga väljavõtetsükli minimaalne päevane saldo 300 dollarit. Erinevalt 529. aastast ei saa UTMA-s olevate vahendite kasutamisel hariduslikel eesmärkidel diskreetset kasu, kuna vahendid maksustatakse tulumaksuga, olenemata sellest, milleks neid kasutatakse. UTMA-s saadav maksusääst on mõeldud vanemale / eestkostjale, kuna lapsele vahendite või vara ülekandmisega võidakse tulumakse vähendada.
Mis on 529?
529 plaan on riigi või haridusasutuse pakutav maksusoodustusega hariduse kokkuhoiu kava, mis on mõeldud peredele tulevaste kolledžikulude jaoks vahendite eraldamiseks. 529 plaani nimetatakse ametlikult kvalifitseeritud õppeplaanideks ja neid toetavad riigid või haridusasutused ning need on lubatud riigitulude koodeksi jaotisega 529. Enamikus plaanides saab 529-sse investeeritud vahendeid kasutada üleriigiliselt ülikoolide rahastamiseks. 529 plaani panustatud vahendeid kasutatakse tõenäoliselt hariduskuludeks erinevalt UTMA-st, kus lapsed saavad kasutada kontot kontrolli saavutades vahendeid soovitud eesmärkidel. Saadaval on kahte tüüpi 529 paketti järgmiselt.
Ettemakstud õppeplaan
Ettemakstud õppeplaanis saavad vanemad / eestkostjad lapse tulevase õppemaksu ja tasud ette maksta praeguse määraga.
Kolledži säästuplaan
See annab vanematele / eestkostjatele võimaluse teha sissemakse kontole, mis on loodud lapse kõrghariduse eest tasumiseks mis tahes abikõlblikus õppeasutuses.
529 plaanist taganemist tulumaksuga ei maksustata. Kui aga vahendid võetakse välja mitte hariduslikel eesmärkidel, võetakse karistuseks 10% suurune maks. Tasude kohta võetakse 529 plaani eest iga-aastased hooldustasud ja varahaldustasud ning täpsustatakse ka alginvesteering.
Millised on UTMA ja 529 sarnasused?
Nii UTMA kui ka 529 fondidel on tulumaksusoodustused
Mis vahe on UTMA ja 529 vahel?
Erinev artikkel keskel enne tabelit
UTMA vs 529 |
|
| UTMA on hooldajakonto, mille avab ja haldab alaealise nimel täiskasvanu (tõenäoliselt vanem või eestkostja). | 529 plaan on riigi või haridusasutuse pakutav maksusoodustusega hariduse kokkuhoiu kava, mis on mõeldud peredele tulevaste kolledžikulude jaoks vahendite eraldamiseks. |
| Fondi omandiõigus | |
| UTMA puhul peetakse rahalisi vahendeid lapse varaks. | 529 kava korral loetakse fondid emaettevõtte varaks. |
| Trahv | |
| UTMA-st vahendite väljavõtmise eest trahvi ei võeta. | Kui 529 kava rahalised vahendid võetakse välja mittehariduslikel eesmärkidel, rakendatakse 10% trahvi. |
| Hooldustasu | |
| Hooldustasu ei rakendata, kui kontol on minimaalne päevasaldo 300 dollarit. | Hooldustasu võetakse igal aastal. |
Kokkuvõte - UTMA vs 529
Erinevus UTMA ja 529 vahel sõltub peamiselt asjaolust, et UTMA-s olevaid vahendeid saab kasutada alaealise mis tahes tüüpi tulevaste kulude katmiseks, samas kui 529 on ette nähtud tulevaste kolledžikulude jaoks säästmiseks. Erinevusi võib leida ka trahvide ja iga paketi hooldustasude osas. UTMA-dele on saadaval suurem arv investeerimisvõimalusi, mis muudab selle paremaks investeeringuks võrreldes 529 plaaniga, millel on investorite seisukohast piiratud arv investeerimisvalikuid.
Laadige alla UTMA vs 529 PDF-versioon
Selle artikli PDF-versiooni saate alla laadida ja kasutada võrguühenduseta eesmärkidel, nagu viidatud märkustele. Laadige siit alla PDF-versioon. Erinevus UTMA ja 529 vahel.
