Peamine erinevus - tegelik rahaline väärtus vs asenduskulu
Eraisikud ja ettevõtted ostavad kindlustuspoliise hüvitiste taotlemiseks vara või vara ettenägematute asjaolude tõttu kahjustamise korral. Tegelik rahaline väärtus ja asenduskulude katmine on kaks meetodit, mida kindlustusseltsid pakuvad kahjustatud, hävinud või varastatud vara asendamiseks. Vara asendamiseks saadud vahendid sõltuvad kindlustuskaitse tüübist. Peamine erinevus tegeliku rahalise väärtuse ja asendamiskulude vahel on see, et tegelik rahaline väärtus on kattepoliitika, mis maksab uue vara ostmiseks kulud miinus amortisatsioon, samas kui asenduskulude poliitika maksab uue vara ostmiseks praeguse turuväärtusega summa.
SISU
1. Ülevaade ja peamine erinevus
2. Mis on tegelik rahaline väärtus
3. Mis on asenduskulu
4. Võrdlus kõrvuti - tegelik rahaline väärtus vs asenduskulu
5. Kokkuvõte
Mis on tegelik rahaline väärtus
Tegelik rahaline väärtus on vara soetamise algmaksumus pärast amortisatsiooni mahaarvamist. Lihtsamalt öeldes saab kindlustatud isik pärast amortisatsiooni lubamist nõude osta praeguse hinnaga kahjustatud või varastatud varaga sarnane vara. Amortisatsioon on vara kulumisest tuleneva majandusliku eluea vähenemise arvestamise kohustus.
Näiteks hiljutine tulekahju mõjutas BSC Ltd-d ja osa selle tootmisvoolus olevatest masinatest hävis. Masinate kogumaksumus oli 55 000 dollarit. Masina amortisatsioon oli 4750 dollarit. Kui ettevõttel on tegelik rahalise väärtuse katvus, on saadud rahalised vahendid 50 250 dollarit (55 000–4 750 dollarit)
Tegeliku rahalise väärtuse katmine on ostmiseks vähem kulukas, kuna arvestatakse amortisatsiooni ja kindlustusmaksed on madalamad kui asenduskulude poliisis. Kindlustusseltsid võivad amortisatsiooni arvutada ettevõttega võrreldes erineval meetodil ja nõude täitmise aluseks olev amortisatsioonisumma põhineb kindlustusseltsi arvestusel.
Mis on asenduskulu?
Asenduskulude katmise poliitika maksab sarnase vara (sarnase kaubamärgi või kvaliteediga) ostmiseks tänaste kuludega (praegune turuväärtus) summa. Siin juhtub tegelikult see, et kindlustusselts maksab vara tegeliku rahalise väärtuse ja kindlustatud isik peab enne ülejäänud osa maksmist esitama uue vara eest makse kviitungi. Seega peab kindlustatud isik enne bilansifondide kindlustusfirmalt nõudmist uue vara ostma. Selle poliisi kohased kindlustusmaksed on tegeliku sularahaväärtusega võrreldes kallimad. Jätkates ülaltoodud näidet, Näiteks oletame, et BSC Ltd on võtnud kasutusele asenduskulude katmise poliitika ja masina praegune turuväärtus on 61 000 dollarit. Algul maksab kindlustusselts 50 250 dollarit; mis on masina tegelik maksumus, millest on maha arvatud amortisatsioon. BSC peab ostma masinad väärtusega 61 000 dollarit, kasutades 50 250 dollari suurust kindlustusraha ja oma ettevõtte vahendeid 10 750 dollarit. BCS Ltd. saab kindlustusfirmalt nõuda täiendavaid 10 750 dollarit, esitades masina ostutšeki
Garanteeritud või pikendatud asenduskulu on asenduskulude katte laiendatud versioon, kus kindlustusselts maksab kahjustatud või kaotatud vara (sama kaubamärgi või kvaliteediga) täpse asenduse ostmise eest. See valik on kulukam kui üldine asenduskulupoliitika.
Joonis 1: Tulekahjud, vargused ja loodusõnnetused on varade hävitamise ja asendamise tavalised viisid
Mis vahe on tegelikul rahalisel väärtusel ja asenduskulul?
Erinev artikkel keskel enne tabelit
Tegelik rahaline väärtus vs asenduskulu |
|
| Tegelik rahaline väärtus on kattepoliitika, mis maksab uue vara ostmiseks kulud maha amortisatsiooni. | Asenduskulude poliitika kohaselt saab kindlustatud isik raha uue vara ostmiseks praeguse turuväärtusega. |
| Maksumus | |
| Tegelik rahaväärtuse poliitika on vähem kulukas ja sellega kaasnevad suhteliselt madalad kindlustusmaksed. | Asendamiskulud on tegeliku rahalise väärtusega võrreldes kallid, kuna asendamine toimub praeguse turuhinnaga. |
| Amortisatsioon | |
| Amortisatsiooni arvestatakse nõude arvestamisel tegeliku rahalise väärtuse all. | Asendamiskulude suhtes ei kohaldata kulumi allahindlust. |
Kokkuvõte - tegelik rahaline väärtus vs asenduskulu
Teatud varade suhtes võib kohaldada muud hindamisalust kui asenduskulu või tegelik rahaline väärtus. Seega peaksid äriühingud konsulteerima kindlustusseltsiga, otsustades, millist tüüpi poliise võib erinevat tüüpi varadele kohaldada. Lisaks sõltub tegeliku rahalise väärtuse ja asenduskulu vahe kindlustusmaksete maksumusest; asendamine Kulupoliitika on kallim. Kuid see on ka tegeliku rahaväärtuse poliitikaga võrreldes kasulikum, kuna varade väärtus üldiselt kasvab.
